Многие знакомые индивидуальные предприниматели, кто занимается мелкой розницей, слышали, что приобретение патента – это выгодное решение для ИП. Вместе с тем не все они понимают, в чем эта выгода и как рассчитать стоимость патента на розничную торговлю на 2017 год.
ИП на патенте: розничная торговля
Если гражданин имеет свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и ему интересно организовать небольшой бизнес по мелкой рознице без больших затрат, то есть выгодное предложение! Действующее законодательство предусматривает для этого специальный льготный режим налогообложения, так называемый ПСН – патентная система налогообложения (ст. 346.43 НК РФ).
Требования законодателя для этого минимальны:
- требуется быть зарегистрированным в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя и иметь на руках соответствующее свидетельство о регистрации;
- осуществлять ту деятельность, в отношении которой возможно применение ПСН.
Для розничной торговли возможно приобретение патента, если торговля осуществляется либо через магазины с торговой площадью зала не более 50 кв. м, либо через магазины, не имеющие таких торговых залов, либо если осуществляется нестационарная торговля (через почту, интернет-магазины, торговые автоматы) (пп. 45 и 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
- приобрести ИП патент на розничную торговлю.
Стоимость патента на торговлю
Самым простым и удобным вариантом расчета стоимости патента на розничную торговлю является онлайн-калькулятор, размещенный на интернет-сайте Минфина России по адресу https://patent.nalog.ru/info/.
Для этого индивидуальному предпринимателю необходимо перейти по вышеуказанной ссылке и ввести несколько показаний:
- период – 2017 год,
- на какой срок хотите приобрести патент – указывается в месяцах от 1 до 12,
- выбрать среди предложенных свой регион УФМС и указать муниципальное образование,
- указать вид деятельности, например, розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли,
- указать количество обособленных объектов.
После необходимо нажать клавишу «рассчитать», и система вам выдает следующую информацию:
«Сумма налога при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на хх мес. составит: ххх руб.
Сумма налога уплачивается двумя платежами: 1 платеж равен ххх руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен ххх руб. в срок не позднее срока окончания действия патента».
Если вам непонятен механизм расчета стоимости патента на торговлю, то здесь же имеется клавиша «перейти», которая перенаправит в раздел сайта "Патентная система налогообложения", содержащий подробную информацию, что такое ПНС, в том числе порядок расчета стоимости патента.
Стоимость патента для розничной торговли
Воспользуемся онлайн-калькулятором и рассчитаем стоимость патента на розничную торговлю на 2017 год сроком 12 месяцев, осуществляемую ИП в г. Москва, МО Арбат, через один магазин без привлечения наемных работников:
«Сумма налога при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 240000 руб.
Сумма налога уплачивается двумя платежами: 1 платеж равен 80000 руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен 160000 руб. в срок не позднее срока окончания действия патента».
Официальная предпринимательская деятельность открывает вам двери к более серьезным отношениям с подрядчиками и клиентами, к более крупным заказам и проектам.
Кроме того, дисциплинирует и добавляет ответственности к своему делу. Ведь теперь вы официально ― предприниматель!
Самая распространённая и оптимальная форма регистрации для небольшой студии флористики ― это индивидуальный предприниматель (сокращенно «ИП»). Для него созданы специальные налоговые режимы, применяя которые вы платите меньший налог, чем при общей системе налогообложения. Всего таких льготных налоговых режима три:
УСН ― упрощенная система налогообложения. Это наиболее универсальный режим. Может применяться для интернет-торговли.
ЕНВД ― система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Может применяться только если у вас розничная торговля (то есть имеется торговая точка). Не действует в Москве.
Патентная система налогообложения (или «патент») ― самый простой режим, при котором для работы не требуются даже услуги бухгалтера. Вы не сдаёте отчетность, а покупаете «патент» и уплата налога происходит авансом. Не применяется для интернет-торговли.
Чтобы точно определить налоговый режим, который выгоден именно вашему проекту, нужно составить бизнес-план. Если вы его уже сделали ― отлично!
Ключевые параметры для вычисления наиболее выгодного режима такие:
- будет ли у вас торговая площадь
- площадь вашего магазина
- буду ли наёмные сотрудники
- планируемый ежегодный доход
Возможно, режим «патента» не всегда самый выгодный с точки зрения сокращения налоговых затрат для студии флористики, потому что цифры очень сильно разнятся от региона к региону. Но совершенно точно этот режим самый удобный.
Два главных плюса патентного режима:
+ вы не сдаете отчётность
+ вы сразу знаете сумму налога на год вперёд
Онлайн калькулятор расчета стоимости патента поможет понять примерную стоимость для вашей цветочной студии. Но мы рекомендуем сравнить все три вида налоговых режимов с помощью профессиональных компаний.
Патент можно получить на срок от одного месяца и максимум на один год. Если вы хотите получить патент сразу на год, это нужно сделать не позднее декабря! Так как патент выдают в рамках одного календарного года.
Патент действует для конкретного направления бизнеса в выбранном регионе. Если у вас добавляется новый вид деятельности или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.
К сожалению, патент нельзя купить только для интернет-торговли.
Очень важный вопрос, который всплывёт сразу, как только вы начнёте заниматься вопросами регистрации своего ИП.
Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (сокращенно ОКВЭД), где каждому виду деятельности присвоен свой код. Эти коды необходимо указывать при регистрации ИП. Нюанс в том, что отдельно выделенного вида деятельности, как «флористика» в этом классификаторе нет и нет никаких официальных разъяснений относительно того, к каким именно видам деятельности относится флористика.
Поэтому вот вам подсказка ― список возможных кодов ОКВЭД для деятельности, связанной с флористикой. Их можно указывать по отдельности или вместе:
47.76.1 Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах;
47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах;
47.78.3 Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов;
47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;
82.92 Деятельность по упаковыванию товаров;
74.10 Деятельность специализированная в области дизайна.
Отличным способом снизить налоговое бремя для вновь зарегистрированной флористической студии являются налоговые каникулы.
Срок налоговых каникул ― 2 года, в течение которых применяется нулевая ставка налогообложения. Каникулы может применить любой индивидуальный предприниматель, который впервые регистрирует своё ИП и применяет упрощенный или патентный режим. К сожалению, налоговые каникулы введены не во всех регионах и не для всех видов деятельности. Важно заранее уточнить этот момент в своей налоговой или у консультантов.
В этой статье вы узнаете, как открыть цветочный магазин с нуля, какую систему налогообложения выбрать для этой деятельности, какие документы нужно оформить и какие требования выполнить, чтобы вести бизнес легально.
Как открыть цветочный магазин? С чего начать?
Прежде всего, нужно выбрать организационно-правовую форму предпринимательской деятельности. Оптимальным выбором будет ИП или ООО. Выбрав ИП, вы сможете перейти на патентную систему налогообложения. Выбрав ООО, вам не надо будет платить страховые взносы за самого себя. Взносы за работников нужно будет платить и ИП и ООО. Резюмируем, что у каждой из этих форм есть свои плюсы и минусы, подробнее о которых вы можете узнать в специальной статье .
Как зарегистрировать ИП ? Подаете заявление по форме Р21001 в налоговый орган по месту жительства, платите госпошлину — 800 руб.
Как зарегистрировать ООО? Подаете заявление по форме Р11001 в налоговый орган по месту регистрации ООО, вместе с заявлением прилагаете пакет документов на регистрацию (устав ООО, протокол или решение об учреждении ООО, договор об учреждении ООО, иные документы по мере необходимости), платите госпошлину за регистрацию – 4000 руб.
В заявлениях на регистрацию нужно указать основной вид деятельности по ОКВЭД 52.48.32 «Розничная торговля цветами и другими растениями, семенами и удобрениями».
Выбор режима налогообложения для цветочного магазина
Мы рекомендуем выбрать один из специальных режимов налогообложения. Для ИП могут подойти: УСН, ЕНВД или патентная система налогообложения. Для ООО: УСН или ЕНВД .
В зависимости от места ведения деятельности (соответствующего муниципального образования) и конкретных условий деятельности (количества работников, площади торговых залов) не все из указанных специальных режимов могут быть доступны.
Чтобы узнать есть ли патентная система налогообложения в вашей местности, рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться возможностями специального сервиса « Налоговый калькулятор» на сайте ФНС России.
О том, как узнать есть ли ЕНВД в вашем регионе и в отношении каких видов деятельности применяется этот режим, смотрите здесь .
Чтобы выбрать наиболее оптимальный для себя режим, нужно сделать расчет налогового бремени на каждом из режимов.
После того как вы определитесь с налоговым режимом, нужно будет подать заявление о переходе на выбранный режим налогообложения. Сделать это можно сразу при регистрации. Теперь выбрать режим налогообложения можно на сайте ФНС России с помощью специального сервиса.
Что делать после регистрации?
Если вы зарегистрируете ООО, то после регистрации вам нужно будет открыть расчетный счет в банке , оплатить в течении 4-х месяцев после регистрации уставный капитал. Подробнее о том, что делать после регистрации ООО , смотрите по приведенной ссылке специальную статью на нашем сайте.
После регистрации нужно будет обзавестись ККМ (и ИП и ООО), поставить контрольно-кассовую машину на учет в налоговом органе.
Также нужно будет оформить стандартный набор разрешений на открытие цветочного магазина (получить разрешение на размещение объекта торговли от местных органов власти, получить заключение Роспотребнадзора о соответствии санитарно-эпидемиологическим требованиям и Госпожнадзора о соответствии требованиям пожарной безопасности).
Уведомление о начале деятельности в отношении цветочного магазина делать не нужно.
Итак, надеюсь, вы получили ответ на вопрос, как открыть цветочный магазин с нуля. Безусловно, когда вы начнете заниматься оформлением своего дела, у вас могут появиться дополнительные вопросы. Можете задавать их в комментариях к этой статье.
Кофе-пауза: тест на внимательность
Устраивайтесь поудобнее, налейте себе чай или кофе и попробуйте решить следующую задачку. Свои ответы можете оставлять в комментариях ниже. Будьте внимательны, все не так просто.
